Reducerea impozitului: fractionarea venitului global al unei familii

Bani Ca 2Fractionarea venitului este un exercitiu ce tine de fiscalitatea persoanelor particulare si are ca scop reducerea impozitului unei familii.

In sistemul fiscal din Quebec, rata de impozitare este progresiva – deci procentul retinut pentru impozit creste pe masura ce venitul obtinut este mai mare.

De exemplu, un particular care declara un venit de 100.000 $ va plati un impozit de aproximativ 35.000 $, in timp ce pentru 50.000 $ va plati doar 15.000 $. Asadar, devine mai avantajos pentru o familie sa declare doua venituri anuale de cite 50.000 $, decit unul singur de 100.000 $. Teoretic, prin fractionarea in doua a unui venit de 100.000 $, o familie ar realiza o economie de impozit de aproximativ 5.000 $/an. Acest calcul se bazeaza pe transferul de credite de la un partener la celalalt, in conditiile in care unul nu are nici un venit iar celalalt cistiga 100.000 $/an.

In anumite situatii, fractionarea venitului este permisa nu doar intre soti, ci si cu copiii. Iata citeva strategii posibile de fractionare a venitului.

Fractionarea venitului cu sotul/sotia

Prima strategie consta in efectuarea unui imprumut catre partenerul de viata. Daca unul dintre soti obtine venituri importante din plasamente, in plus fata de cele obisnuite, devine avantajos sa efectueze un imprumut catre partener, pentru ca sumele suplimentare sa fie declarate de sotul cu venitul mai mic. Dobinda pe imprumut trebuie platita in cel mult 30 de zile de la incheierea anului. Intrucit exista o taxa minima impusa de Guvern, este important sa se analizeze impactul transferului de plasamante inainte de a face imprumutul.

O alta strategie se poate aplica in cazul celor care lucreaza pe cont propriu (travailleurs autonomes) si care pot plati un salariu rezonabil sotului/sotiei pentru serviciile aduse. Bineinteles ca asta reduce avantajele legate de asigurarea de somaj, RRQ etc.

REER-ul constituie o alta strategie de fractionare a venitului. O cotizatie in numele sotului/sotiei permite echilibrarea veniturilor la pensie. Suma retrasa nu va fi atribuita (impozitata) cotizantului daca retragerea nu are loc intr-o anumita perioada de timp (minim 3 ani de la depunerea in REER).

Si in timpul pensionarii este posibila o repartitie a pensiei de stat intre soti, suma globala urmind a fi varsata 50 – 50%.

Fractionarea veniturilor se mai poate face si prin repartizarea optima a cheltuielilor familiale: partenerul cu venit mai ridicat isi asuma mai mult din cheltuielile familiei, astfel ca partenerul cu venit mai mic sa poata acumula venituri din plasamente.

Fractionarea venitului cu copiii

Un copil aflat in ingrijirea dvs si care are mai mult de 18 ani poate primi un venit pentru supravegherea celorlaltor frati si surori mai mici. Conform tabelului de impozitare a particularilor, el nu va plati impozit daca are venitul anual mai mic de 11.000 $. Copilul care face acest serviciu de ingrijire a fratilor mai mici trebuie sa emita o chitanta, prin care parintii sa demonstreze cheltuiala respectiva in fata autoritatilor fiscale.

Se pot fractiona si veniturile ce provin din anumite programe guvernamentale. Daca plasamentele facute in numele copiilor minori nu permit reducerea impozitului, pentru ca veniturile sint atribuite parintilor, in cazul alocatiilor familiale, daca acestea sint depuse intr-un cont in numele copilului, veniturile (dobinzile acumulate) nu mai sint atribuite parintilor. Ajuns la majorat, copilul devine singurul proprietar al contului bancar si il poate folosi cum vrea.

In cazul transferului unui bun (casa, masina etc.) pe numele copilului minor, cresterea in capital sau pierderea financiara nu este atribuita parintilor. In schimb, daca se transfera actiuni pe numele copilului minor, parintii vor fi impozitati pe veniturile provenite de la acestea (dividente).

Dupa cum constatati, fractionarea venitului intre membrii familiei este foarte utila in planificarea financiara si fiscala, economiile obtinute din impozit putind fi investite in alte proiecte, deci analiza situatiei financiare a familiei este esentiala pentru reusita strategiilor – deci, nu ezitati sa contactati o persoana competenta pentru a va ajuta.

GELU BACIU

Comenteaza acest articol

comentarii

Poate te intereseaza

Asigurarea unei motociclete

Daca va ginditi sa va cumparati o motocicleta pentru a profita de sezonul cald, ginditi-va …

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *