Reduceți dările către Guvern cu ajutorul REER-ului

femeie-baniOdată intrați în noul an, urmează o perioadă de readaptare la rutina cotidiană, aceasta fiind totodată și perioada în care ne facem calculul despre cum putem minimaliza dările către Guvern pentru venitul realizat în anul precedent.

REER/RRSP este un regim de economii înregistrat la Agence du revenu du Canada, care se adresează în special particularilor și al cărui scop este acumularea, în afara impozitului, a unui capital pentru pensie.

Depunerile făcute la acest regim, inclusiv în lunile ianuarie și februarie din acest an, permit o reducere a impozitului pe venitul înregistrat în anul care tocmai s-a încheiat. De această oportunitate profită numeroși contribuabili, astfel că debutul anului a căpătat denumirea de „perioadă a REER-ului”.

Maximul cotizațiilor la REER care produc reducerea impozitului este de 18% din venitul anului trecut, existînd însă un plafon, care în anul 2014 este de 24.270 $. Acest plafon este indexat anual în funcție de creșterea salariului mediu, de exemplu valoarea maximă pentru 2015 este de 24.930 $. De menționat că, începînd cu 1 ianuarie 1996, este permis să se acumuleze în REER, fără a se impune penalizări, cu pînă la 2.000 $ în plus față de maximul stabilit anual. Surplusul nu va putea fi dedus imediat, deducerea se va aplica în anii următori.

În cazul în care o persoană participă și la un regim complementar de pensie (la locul de muncă), maximul cotizației pentru REER este diminuat de un factor de echivalare (FE), calculat în funcție de suma depusă în acel regim. De obicei, FE este egal cu totalul cotizațiilor făcute de angajat și de angajator, valoarea fiind indicată în formularul T4. La stabilirea venitului în funcție de care se stabilește maximul de cotizare permis la un REER se iau în considerare venitul de angajat, venitul net provenit din închirierea unui imobil, prestațiile de invaliditate de la RRQ sau RPC, prestațiile de la asigurarea de șomaj, pensiile alimentare (sume impozabile) și subvențiile acordate pentru cercetare (valoarea netă). Prestațiile și alocațiile de pensie, precum și venitul provenit din alt regim REER sau RPDB nu intră în acest calcul.

Începînd din 1991, drepturile anuale de cotizare la REER care nu au fost utilizate se acumulează fără nici o limită. Dacă dispuneți de aceste drepturi neutilizate, vă recomand să investiți într-un regim REER, deoarece veți fi dublu cîștigător: nu numai că veți beneficia de o sumă importantă returnată de la impozit, dar puteți folosi suma din REER pentru îndeplinirea unor obiective: plata accelerată a ipotecii, lichidarea anumitor împrumuturi etc. Celor care nu dispun de lichidități pentru a cotiza la plafonul maxim pentru REER, instituțiile financiare le pun la dispoziție împrumuturi speciale, cu dobînzi destul de mici.

Vîrsta maximă pînă la care puteți cotiza la propriul REER este de 71 de ani. Dacă doriți să mai contribuiți la un astfel de regim după data de 31 decembrie a anului în care ați împlinit această vîrstă, puteți să o faceți doar la REER-ul soțului/soției, în cazul în care partenerul de viață are mai puțin de 71 de ani. Pînă la atingerea vîrstei limită, puteți cotiza la REER-ul soțului/soției și să aplicați deducerea fiscală pentru dumneavoastră, însă totalul cotizațiilor făcute în timpul anului (la REER-ul propriu și cel al partenerului) nu trebuie să depășească maximul permis pentru cotizant.

În momentul pensionării puteți să vă retrageți toată suma acumulată în REER sau să vă stabiliți o rentă lunară, fixată în funcție de nevoile dvs. finaciare. Cea de a doua opțiune este mult mai profitabilă, deoarece sumele care rămîn în regim vor continua să acumuleze dobîndă în afara impozitului. Datorită faptului că ați beneficiat de o deducere la impozit în momentul depunerii în REER, sumele retrase din regim după pensionare vor fi supuse impozitării.

Reamintim că data limită pentru cotizare la REER pe anul 2014 este de 28 februarie 2015. Cereți sfatul unui consilierul financiar pentru a vă îndruma în determinarea fondurilor în funcție de profilul dvs. de investitor, liniștea anilor de pensie depinde de ceea ce faceți astăzi!

Scris de GELU BACIU

Comenteaza acest articol

comentarii

Poate te intereseaza

Asigurarea unei motociclete

Daca va ginditi sa va cumparati o motocicleta pentru a profita de sezonul cald, ginditi-va …

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *