Evaluarea valorii juste de piata a politei de asigurare de viata

Bani_8In momentul in care decideti sa faceti o planificare financiara, impreuna cu consilierul dvs, trebuie sa analizati situatia ce apare in momentul decesului. Exista cazuri in care o persoana detine o asigurare de viata, iar lichiditatile succesoriale sint superioare nevoilor normale – acesta este un caz ideal, insa datoria consilierului financiar este de a-si informa clientul despre strategiile in materie de asigurari care sa fie interesante si din punct de vedere fiscal. Una din strategiile recomandate ar putea fi transferarea proprietatii politei si a beneficiarului catre un organism de caritate sau o fundatie inregistrata la Agence du Revenu du Canada. In acest caz, valoarea donatiei corespunde cu dispozitia politei la justa sa valoare de piata. Donatorul va beneficia imediat de creditul de impozit non-rambursabil, iar dobinda creditului ce depaseste prima transa de 200 $ este de 89%. O a doua strategie poate fi aplicata doar daca un client este actionar la o societate, caz in care persoana respectiva isi poate ceda polita de asigurare de viata personala acestei societati. In acest fel actionarul poate sa retraga bani din cadrul societatii fara impact fiscal, pentru ca aceasta retragere va fi considerata ca si cheltuiala, nu ca un varsamint de dividende.

Determinarea justei valori de piata Pentru a determina justa valoare de piata a unei polite de asigurare, guvernul federal ia in calcul anumiti factori legati de evaluarea bunurilor imobile: – valoarea de rascumparare a politei – suma de imprumut ce poate fi obtinuta in baza politei – valoarea nominala a politei – starea de sanatate a persoanei asigurate si speranta sa de viata – privilegiile conversiunii – alte modalitati ale politei, cum ar fi avizele temporare si clauzele de dublare a prestatiilor – costul inlocuirii politei.

In general, in urma analizei acestor factori, valoarea justa de piata a politei de asigurare de viata se dovedeste a fi superioara simplei valori de rascumparare. Aceasta interpretare a Guvernului federal nu va avea impact decit asupra valorii juste de piata a produsului – produsul de dispozitie al donatorului sau al celui care a cedat polita va fi valoarea politei. Ceea ce corespunde, de regula, cu valoarea de rascumparare minus costul sau de baza ajustat. Evaluarea valorii juste de piata a politei de asigurare de viata este benefica in aplicarea anumitor strategii, intrucit permite cresterea avantajelor fiscale pentru donator sau pentru persoana care cedeaza. Pentru aplicarea acestor strategii este important sa apelati la un specialist, care va va consilia pe tot parcursul acestui proces.

Scris de GELU BACIU

Comenteaza acest articol

comentarii

Poate te intereseaza

Asigurarea in caz de cutremur

In general, politele de asigurare includ garantii si protectii pentru riscuri ce pot afecta clientii, …

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *